一、单项选择题
1．单位收入的现金不得作为库存现金留存，应于（ ）送存银行。
A．5日
B．当日
C．次日
D．3日
2．根据规定，下列选项中属于现金保管制度的是（ ）。
A．现金盘点
B．登记和清理日记账
C．超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行
D．现金开支范围
3．下列表述中不正确的是（ ）。
A．商业和服务行业的找零备用现金也要根据营业额核定定额，其包括在开户单位的库存现金限额之内
B．单位向开户银行领取零星现金时，在现金支票用途栏应注明“备用金”字样，不属于备用金范围需要的现金，应另开现金支票领取
C．所谓“坐支”现金是指企业、事业单位和机关、团体、部队从本单位的现金收入中直接用于现金支出
D．各单位现金收入应于当日送存银行；如当日确有困难，由开户银行确定送存时间
二、多项选择题
1．下列关于货币资金的授权管理，表述正确的是（ ）。
A．应当明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施
B．审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批不得超越审批权限
C．严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金
D．单位对重要货币资金支付业务，应当实行集体决策和审批，并建立责任追究制度，防范贪污、侵占、挪用货币资金等行为
2．下列事项中，开户单位可以使用现金的有（ ）。
A．发给公司甲某的800元奖金
B．支付给公司临时工王某的2000元劳务报酬
C．向农民收购农产品的l万元收购款
D．出差人员出差必须随身携带的2000元差旅费
3．下列单位现金收支操作，属于错误的方式有（ ）。
A．开户单位现金收入应于当日送存银行
B．开户单位支付现金，从本单位的现金收入中直接支付
C．将单位收入的现金按个人储蓄方式存人银行
D．白条抵库
4．下列属于现金结算特点的有（ ）。
A．直接便利
B．安全性高
C．不易管理
D．费用较高
5．现金结算的渠道包括（ ）。
A．付款人委托银行支付给收款人
B．付款人直接将现金支付给收款人
C．付款人委托非银行金融机构支付给收款人
D．付款人委托非金融机构支付给收款人
6．下列关于现金管理要求的说法正确的有（ ）。
A．开户单位应加强银行预留印鉴的管理，允许一人保管支付款项所需的所有印章
B．开户单位应建立货币资金业务岗位责任制，明确各岗位的职责权限
C．开户单位应建立货币资金业务授权批准制度，禁止未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金
D．对于重要货币资金支付业务，开户单位应实行集体决策和审批
三、判断题
1．单位可以从现金收入中直接支付现金。（ ）
2．转账结算凭证在紧急往来中具有同现金相同的支付能力。（ ）
3．根据需要，单位的货币资金业务全过程可由一人办理。（ ）
4．按照《现金管理暂行条例》及其实施细则的规定，库存现金限额由开户银行根据各单位的实际情况来核定．如果是离银行较远，交通不便的单位，可以放宽限额，可以多于l0天的日常零星开支。（ ）
参考答案及解析
一、单项选择题
1．B
【解析】本题考核现金使用限额。单位收人的现金不得作为库存现金留存，应于当日送存银行。
2．C
【解析】本题考核现金保管制度的内容。选项AB属于日清月结制度的内容。选项D属于现金开支审批制。
3．A
【解析】本题考核现金的有关规定。选项A的表述不正确，根据规定，商业和服务行业的找零备用现金也要根据营业额核定定额，但不包括在开户单位的库存现金限额之内。
二、多项选择题
1．ABCD
【解析】本题考核货币资金的授权管理。
2．ACD
【解析】本题考核使用现金的范围。根据规定，开户单位可以在下列范围内使用现金：(1)职工工资、津贴；(2)个人劳务报酬；(3)根据国家规定颁发给个人的科开云kaiyun(中国)技术、文化艺术、体育等各种奖金；(4)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；(5)向个人收购农副产品和其他物资的价款；(6)出差人员必须随身携带的差旅费；(7)结算起点以下的星支出；(8)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。在上述列出的8项中，除(5)、(6)项外，开户单位支付给个人的款项中，支付现金每人一次不得超过l000元，超过限额部分，应当以支票、银行本票支付。确需全额支付现金的，应经开户银行审查后，予以支付。
3．BCD
【解析】本题考核现金管理。不得未经批准坐支或未按开户银行核定的坐支范围和限额坐支现金，所以选项B错误；不准用单位收入的现金按个人储蓄方式存人银行，不准公款私存，所以选项C错误；不得“白条抵库”和设置“小金库”，所以选项D错误。
4ACD
【解析】现金结算具有直接便利、不安全性、不易宏观控制和管理、费用较高等特点。
5．ABCD
1．单位收入的现金不得作为库存现金留存，应于（ ）送存银行。
A．5日
B．当日
C．次日
D．3日
2．根据规定，下列选项中属于现金保管制度的是（ ）。
A．现金盘点
B．登记和清理日记账
C．超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行
D．现金开支范围
3．下列表述中不正确的是（ ）。
A．商业和服务行业的找零备用现金也要根据营业额核定定额，其包括在开户单位的库存现金限额之内
B．单位向开户银行领取零星现金时，在现金支票用途栏应注明“备用金”字样，不属于备用金范围需要的现金，应另开现金支票领取
C．所谓“坐支”现金是指企业、事业单位和机关、团体、部队从本单位的现金收入中直接用于现金支出
D．各单位现金收入应于当日送存银行；如当日确有困难，由开户银行确定送存时间
二、多项选择题
1．下列关于货币资金的授权管理，表述正确的是（ ）。
A．应当明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施
B．审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批不得超越审批权限
C．严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金
D．单位对重要货币资金支付业务，应当实行集体决策和审批，并建立责任追究制度，防范贪污、侵占、挪用货币资金等行为
2．下列事项中，开户单位可以使用现金的有（ ）。
A．发给公司甲某的800元奖金
B．支付给公司临时工王某的2000元劳务报酬
C．向农民收购农产品的l万元收购款
D．出差人员出差必须随身携带的2000元差旅费
3．下列单位现金收支操作，属于错误的方式有（ ）。
A．开户单位现金收入应于当日送存银行
B．开户单位支付现金，从本单位的现金收入中直接支付
C．将单位收入的现金按个人储蓄方式存人银行
D．白条抵库
4．下列属于现金结算特点的有（ ）。
A．直接便利
B．安全性高
C．不易管理
D．费用较高
5．现金结算的渠道包括（ ）。
A．付款人委托银行支付给收款人
B．付款人直接将现金支付给收款人
C．付款人委托非银行金融机构支付给收款人
D．付款人委托非金融机构支付给收款人
6．下列关于现金管理要求的说法正确的有（ ）。
A．开户单位应加强银行预留印鉴的管理，允许一人保管支付款项所需的所有印章
B．开户单位应建立货币资金业务岗位责任制，明确各岗位的职责权限
C．开户单位应建立货币资金业务授权批准制度，禁止未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金
D．对于重要货币资金支付业务，开户单位应实行集体决策和审批
三、判断题
1．单位可以从现金收入中直接支付现金。（ ）
2．转账结算凭证在紧急往来中具有同现金相同的支付能力。（ ）
3．根据需要，单位的货币资金业务全过程可由一人办理。（ ）
4．按照《现金管理暂行条例》及其实施细则的规定，库存现金限额由开户银行根据各单位的实际情况来核定．如果是离银行较远，交通不便的单位，可以放宽限额，可以多于l0天的日常零星开支。（ ）
参考答案及解析
一、单项选择题
1．B
【解析】本题考核现金使用限额。单位收人的现金不得作为库存现金留存，应于当日送存银行。
2．C
【解析】本题考核现金保管制度的内容。选项AB属于日清月结制度的内容。选项D属于现金开支审批制。
3．A
【解析】本题考核现金的有关规定。选项A的表述不正确，根据规定，商业和服务行业的找零备用现金也要根据营业额核定定额，但不包括在开户单位的库存现金限额之内。
二、多项选择题
1．ABCD
【解析】本题考核货币资金的授权管理。
2．ACD
【解析】本题考核使用现金的范围。根据规定，开户单位可以在下列范围内使用现金：(1)职工工资、津贴；(2)个人劳务报酬；(3)根据国家规定颁发给个人的科开云kaiyun(中国)技术、文化艺术、体育等各种奖金；(4)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；(5)向个人收购农副产品和其他物资的价款；(6)出差人员必须随身携带的差旅费；(7)结算起点以下的星支出；(8)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。在上述列出的8项中，除(5)、(6)项外，开户单位支付给个人的款项中，支付现金每人一次不得超过l000元，超过限额部分，应当以支票、银行本票支付。确需全额支付现金的，应经开户银行审查后，予以支付。
3．BCD
【解析】本题考核现金管理。不得未经批准坐支或未按开户银行核定的坐支范围和限额坐支现金，所以选项B错误；不准用单位收入的现金按个人储蓄方式存人银行，不准公款私存，所以选项C错误；不得“白条抵库”和设置“小金库”，所以选项D错误。
4ACD
【解析】现金结算具有直接便利、不安全性、不易宏观控制和管理、费用较高等特点。
5．ABCD
