一、单项选择题
1、下列有关公开发行股票的说法正确的是( )。
A、必须是向特定对象发行股票 B、向累计超过150人的特定对象发行证券为公开发行股票
C、向累计超过100人的特定对象发行证券为公开发行股票
D、公开发行股票，依法采取承销方式的，应当聘请具有保荐资格的机构担任保荐人
2、根据我国《证券法》的规定，下列不属于公司公开发行新股的条件是( )。
A、具备健全且运行良好的组织机构
B、最近3年持续盈利，平均总资产报酬率达到10%以上
C、具有持续盈利能力，财务状况良好
D、最近3年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为
3、甲有限责任公司拟公开发行公司债券，下列有关该公司资产额的表述中，符合《证券法》规定公开发行公司债券条件的是( )。
A、该公司总资产额为人民币3000万元 B、该公司净资产额为人民币3000万元
C、该公司总资产额为人民币6000万元 D、该公司净资产额为人民币6000万元
4、国务院证券监督管理机构应自受理股票发行申请文件之日起一定期间内作出核准或不核准的决定，该期间应当为( )。
A、15日 B、1个月 C、3个月 D、6个月
5、下列有关证券投资基金的发行，不正确的说法是( )。
A、证券投资基金由基金管理人依法募集
B、国务院证券监督管理机构应当自受理基金募集申请之日起6个月内作出核准或者不予核准的决定
C、基金管理人应当在基金份额发售的3日前公布招募说明书
D、基金募集期限满，开放式基金募集的基金份额总额应当达到核准规模的80%以上
6、下列各项中，符合股份有限公司股票上市条件的是( )。
A、公司股本总额不少于人民币6000万元
B、公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上，公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上
C、公司最近1年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载
D、必须是国家鼓励发展的产业
7、下列属于证券投资基金上市的条件是( )。
A、基金合同期限为3年以上 B、基金募集金额不低于1亿元人民币
C、基金持有人不少于2000人 D、基金的募集符合《证券投资基金法》的规定
8、根据我国《证券法》的规定，该公司发生下列各项情形应当认定为重大事件发布临时报告，其中不包括( )。
A、公司副经理发生变动 B、更换公司董事长
C、持有公司5%以上股份的股东持有股份的情况发生较大变化 D、更换公司总经理
9、王某委托证券公司进行证券买卖，证券公司为了谋取佣金收入，诱使王某进行了一些不必要的证券买卖，该证券公司的行为属于( )。
A、欺诈客户行为 B、内幕交易行为 C、操纵市场行为 D、信用交易行为
10、收购要约的期限不得少于( )日，并不得超过( )日。
A、20 60 B、30 60 C、10 30 D、30 90 11、通过证券交易所的证券交易，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%时，应当编制权益变动报告书。完成权益变动报告书的期限是( )。
A、该事实发生之日起3日内 B、该事实发生之日起5日内
C、该事实发生之日起7日内 D、该事实发生之日起10日内
12、某人非法介绍买卖外汇，数额较大，情节严重，根据《外汇管理条例》的规定，对其处以的罚款金额为( )。
A、违法金额20%以下 B、违法金额30%以上80%以下
C、违法金额30%以下 D、违法金额30%以上等值以下
13、在证券发行和交易活动中，一方当事人不得无偿占有他方当事人的财产和劳动。这体现的是证券法的原则是( )。
A、自愿 B、有偿 C、诚实信用 D、公开
14、根据《商业银行法》的规定，银行能够随时收回资金和付出资金，能够及时地、充分地满足存款者随时提取存款和发放贷款的需要，避免因资产流动性不足引发存款人挤提导致偿付能力危机的原则是指( )。
A、主动性原则 B、安全性原则 C、公平性原则 D、流动性原则
15、商业银行发生的下列事项，无需经国务院银监会批准的是( )。
A、增加注册资本 B、变更分支行所在地
C、商业银行合并、分立 D、变更持股3%的股东
16、根据《商业银行法》的规定，接管期限届满，国务院银行监督管理机构可以决定延期，但接管期限最长不得超过( )。
A、1年 B、2年 C、3年 D、5年
17、根据规定，对于存款机构吸收的下列收入中，不属于应当全额划转人民银行的是( )。
A、中央预算收入 B、个人储蓄存款 C、地方金库存款 D、代理发行国债款项
18、关于商业银行的贷款期限与归还，下列表述不正确的是( )。
A、短期贷款，贷款期限在1年以内(含1年)
B、中期贷款，贷款期限在1年以上(不含1年)5年以下(含5年)
C、长期贷款，是指贷款期限在5年(不含5年)以上
D、贷款人在短期贷款到期2个星期之前、中长期贷款到期1个月之前，应当向借款人发送还本付息通知单
19、股份有限公司给予持证人的无限期或在一定期限内，以确定价格购买一定数量普通股份的权利凭证，还凭证属于( )。
A、书面凭证 B、认股权证 C、证券 D、股票
20、A银行在向B公司承兑其申请的银行承兑汇票时，在汇票上未加盖规定的专用章而加盖A银行公章的。根据《高法审理票据纠纷案司法解释》的规定，下列说法正确的是( )。
A、补盖承兑专用章后，A银行应当承担票据责任 B、该票据无效
C、A银行应当承担票据责任 D、该签章无效，但不影响其他真实签章的效力
21、根据规定，代理人超越代理权限在票据上签章的，其法律后果是( )。
A、代理人承担票据责任 B、签章人与被代理人连带承担票据责任
C、被代理人承担票据责任 D、代理人应当就其超越权限的部分承担票据责任
22、证券交易的方式可以分为集中竞价交易和非集中竞价交易两种，分别适用于( )和( )。
A、证券交易所证券交易所 B、证券交易所场外交易市场
C、场外交易市场证券交易所 D、场外交易市场场外交易市场
23、甲公司以欺诈手段骗得乙公司与之订立合同，乙公司因而签发一张汇票给甲公司，随后甲公司将汇票背书转让给丙公司。汇票到期前，乙公司发现受骗，即向法院申请撤销与甲公司的合同。如果合同被撤销，下列说法正确的是( )。
A、汇票效力随之撤销 B、甲公司不享有汇票权利，丙公司也不能享有
C、汇票无效 D、汇票效力不受影响
24、根据《中华人民共和国票据法》的规定，下列选项中，不属于变造票据的有( )。
A、变更票据金额 B、变更票据上的到期日
C、变更票据上的签章 D、变更票据上的付款日
25、根据我国《票据法》规定，汇票的绝对记载事项是( )。
A、出票地 B、付款地 C、付款日期 D、出票日期
26、如果出票人在汇票上记载“不得转让”等字样，下列说法正确的是( )。
A、持票人不能转让该汇票
B、由于是附条件的出票行为，因此所附的条件无效，但是不影响该出票行为的效力
C、由于是附条件的出票行为，该票据无效
D、持票人不能转让该汇票，否则出票人对所有后手不负担保责任
27、背书人甲将一张500万元的汇票分别背书转让给乙和丙各250万元，下列有关该背书效力的表述中，正确的是( )。
A、背书无效 B、背书有效
C、背书转让给乙250万元有效，转让给丙250万元无效
D、背书转让给乙250万元无效，转让给丙250万元有效
28、甲公司向乙公司购买货物，以一张丙公司为出票人的汇票支付货款。乙公司要求甲公司提供担保，甲公司请丁公司为该汇票作保证。丁公司在汇票背书栏签注：若该汇票出票真实，本公司愿意保证。后经了解丙公司实际并不存在。丁公司对该汇票承担的责任是( )。
A、应承担一定赔偿责任 B、只承担一般保证责任，不承担票据保证责任
C、应当承担票据保证责任 D、不承担任何责任
29、见票后定期付款的汇票，持票人应当自( )内向付款人提示承兑。否则，即丧失对其前手的追索权。
A、到期日起1个月 B、出票日起1个月 C、出票日起10日 D、到期日起10日
30、根据我国《票据法》的规定，持票人应当自收到被拒绝承兑或者被拒绝付款的有关证明后，将被拒绝事由书面通知其前手的期限是( )。
A、3日内 B、5日内 C、7日内 D、10日内
31、下列情形中，国务院保险监督管理机构可以对保险公司实行接管的是( )。
A、违规设立分支机构的 B、出现大范围客户投诉，造成恶劣影响的
C、公司内部管理人员被司法机关采取强制措施的 D、公司的偿付能力严重不足的
32、( )提出保险要求，经( )同意承保，保险合同( )。保险人应当及时向( )签发保险单或者其他保险凭证。
A、投保人 保险人 成立 投保人 B、投保人 保险人 生效 被保人
C、被保人 保险人 订立 投保人 D、投保人 保险人 生效 投保
33、下列关于保险标的的说法不正确的是( )。
A、保险标的指保险合同所要保障的对象
B、在人身保险合同中，保险标的为被保险人的寿命和身体
C、在财产保险合同中，保险标的为被保险人的财产及有关利益
D、在人身保险合同中，保险标的为投保人的寿命和身体
34、关于保险合同的下列表述中，不正确的是( )。
A、投保人解除合同的，保险人应当自收到解除通知之日起30日内，按照合同约定退还保险单的现金价值
B、在合同有效期内，保险标的的危险显著增加的，被保险人应当按照合同约定及时通知保险人，保险人可以按照合同约定增加保险费或者解除合同
C、保险事故发生后，保险人未赔偿保险金之前，被保险人放弃对第三者请求赔偿的权利的，保险人部分承担赔偿保险金责任
D、保险人、被保险人为查明和确定保险事故的性质、原因和保险标的的损失程度所支付的必要的、合理的费用，由保险人承担 二、多项选择题
1、下列有关人身保险合同中以被保险人死亡为给付保险金条件的合同的描述，正确的为( )。
A、自合同成立或者合同效力恢复之日起二年内，被保险人自杀的，保险人均不承担给付保险金的责任
B、自合同成立或者合同效力恢复之日起二年内被保险人自杀，且被保险人为无民事行为能力人，保险人不承担给付保险金的责任
C、自合同成立或者合同效力恢复之日起二年内被保险人自杀，但被保险人自杀时为无民事行为能力人，则保险人应承担给付保险金的责任
D、以死亡为给付保险金条件的合同，除父母为未成年子女投保外，未经被保险人同意并认可保险金额的，合同无效
2、下列情形中，投保人具有保险利益的有( )。
A、丈夫张某为自己的妻子李某投人身保险 B、田某为自己投人身保险
C、甲公司为自己单位的劳动者投人身保险 D、甲经过朋友乙的同意，为乙投人身保险
3、在张某为其母亲甲投保的意外伤害保险中，依法可以确定为受益人的有( ) 。
A、以被保险人甲为受益人 B、以被保险人甲指定的张乙为受益人
C、以投保人张某为受益人，但须经甲同意
D、以投保人张某和被保险人甲共同指定的第三人为受益人
4、根据有关规定，下列选项中，属于汇票持票人行使追索权时可以请求被追索人清偿的款项有( )。
A、汇票金额自到期日起至清偿日止，按照中国人民银行规定的相关利率计算的利息
B、发出通知书的费用 C、因汇票金额被拒绝支付而导致的利润损失
D、因汇票金额被拒绝支付导致追索人对他人违约而支付的违约金
5、下列有关支票的说法正确的是( )。
A、支票限于见票即付，另行记载付款日期的，支票无效
B、持票人应当自出票日起10日内提示付款
C、支票的金额、收款人名称可以由出票人授权补记
D、支票的出票人签发支票的金额不得超过付款时其在付款人处实有的存款金额
6、根据票据法律制度的规定，票据持票人应在法定期限内向存款人提示付款。关于票据提示付款期限的下列表述中，正确的有( )。
A、商业承兑汇票自到期日起1个月内提示付款 B、银行汇票自出票日起2个月内提示付款
C、银行本票自出票日起2个月内提示付款 D、支票自出票日起10内提示付款
7、票据保证人应在汇票上或粘单上记载的绝对必要记载事项有( )。
A、表明“保证”的字样 B、保证人签章 C、被保证人的名称 D、保证日期
8、根据《票据法》的规定，下列汇票不得进行背书转让的有( )。
A、被拒绝承兑的汇票 B、被拒绝付款的汇票
C、超过付款提示期限的汇票 D、记载“委托收款”字样的汇票
9、根据规定，下列各项中，属于无效票据的有( )。
A、更改签发日期的票据 B、更改收款人名称的票据
C、更改金额的票据 D、更改用途的票据
10、根据票据法律制度的规定，下列有关汇票出票人记载事项的表述中，可以导致票据无效的有( )。
A、附条件的支付委托 B、票据不得转让
C、票据金额仅以数码记载 D、银行汇票上未记载实际结算金额
11、甲签发一张金额为3万元的本票交付收款人乙，乙背书转让给丙，丙将本票金额改为8万元后转让给丁，丁又背书转让给戊。那么，下列说法正确的是( )。
A、如果戊向甲请求付款，甲只应支付3万元 B、如果戊向乙请求付款，乙应支付8万元
C、如果戊向丙请求付款，丙只应支付3万元 D、如果戊向丁请求付款，丁应支付8万元
12、根据票据法律制度的规定，下列票据中，经票据权利人申请并提供担保。人民法院可以依法采取保全措施和执行措施的有( )。
A、持票人恶意取得的票据 B、应付而未付对价的持票人持有的票据
C、记载有“不得转让”字样而用于贴现的票据 D、记载有“不得转让”字样而用于质押的票据
13、票据丧失，失票人可以及时通知票据的付款人挂失止付，但是，下列不得办理挂失止付的票据是( )。
A、未记载付款人的银行汇票 B、未记载收款人的支票
C、未记载付款人的银行承兑汇票 D、未记载付款人的支票
14、关于资本项目管理，表述不正确的有( )。
A、境外机构、境外个人在境内直接投资，经有关主管部门批准后，应当到外汇管理机关办理备案
B、国务院外汇管理部门负责全国的外债统计与监测，但不对外公布外债情况
C、经国务院批准为使用外国政府或者国际金融组织贷款进行转贷提供对外担保的，无需应经过许可
D、银行业金融机构和企业境内机构在经批准的经营范围内可以直接向境外提供商业贷款
15、甲向乙签发一张100万元已由自己承兑的商业承兑汇票，并记载“不得转让”字样，乙在票据到期后依法提示付款，但是甲却乙以未按照约定向其供货为由拒绝正支付票据款，经调查双方的合同履行情况，乙方确实没有依照合同的约定向甲方供货，且仍处于未履行状态。关于该情况，下列说法中正确的有( )。
A、甲的此抗辩权属于对物抗辩 B、甲有权不向乙支付票据款
C、票据债务人不得以自己与出票人之间的抗辩事由对抗持票人，因此甲不能对乙行使抗辩权
D、甲的抗辩行为属于对人的抗辩，是合法的 16、甲公司与乙公司签订买卖合同后，为了支付价款，甲公司签发了一张以乙公司为收款人的银行承兑汇票，公司财务经理签字，并加盖了公司的合同专用章。承兑人丙银行的代理人签字并加盖了银行的汇票专用章。乙公司背书转让给丁公司后，丁公司在票据到期时向丙银行请求付款。根据票据法律制度的规定，下列表述中，错误的有( )。
A、丙银行可以拒绝付款 B、丙银行无权拒绝付款
C、如果丙银行拒绝付款，丁公司可以向甲公司行使追索权
D、如果丙银行拒绝付款，丁公司可以向乙公司行使追索权
17、某企业开出一张商业汇票，下列符合规定的签章有( )。
A、该企业的财务专用章加其法定代表人签名 B、该企业法定代表人盖章
C、该企业法定代表人的签名和盖章 D、该企业公章加其授权的代理人的签名
18、下列选项中，属于开放式基金的有( )。
A、债券型基金 B、货币型基金 C、伞形基金 D、交易型开放式指数基金
19、借款人出现法定情形，贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付。该法定情形有( )。
A、信用状况下降 B、不按合同约定支付贷款资金
C、项目进度落后于资金使用进度 D、违反合同约定，以化整为零方式规避贷款人受托支付
20、下列行为中，属于“使用不正当手段吸收存款”的有( )。
A、以散发有价馈赠品为条件吸收储蓄存款 B、利用不确切的广告宣传
C、利用汇款、贷款或其它业务手段强迫储户存款 D、利用各种名目多付利息
21、根据我国现行法律规定，有权依法对个人储蓄存款采取查询、冻结和扣划措施的机关有( )。
A、人民法院 B、税务机关 C、国家安全机关 D、人民检察院
22、依据《商业银行法》的规定，下列表述中正确的有( )。
A、商业银行的注册资本应当是实缴资本
B、设立城市商业银行的注册资本最低限额为1亿元人民币
C、商业银行可自主决定在境内地点设立分支机构
D、更换董事、高级管理人员时，应当报经国务院银行业监督管理机构审查其任职资格
23、商业银行对其分支机构实行全的财务制度包括( )。
A、统一核算 B、统一调度资金 C、分级管理 D、集中管理
24、公司申请公司债券上市交易，应当符合的条件有( )
A、公司债券的期限为2年以上 B、公司必须是股份有限公司
C、公司债券实际发行额不少于人民币5000万元
D、公司申请债券上市时应符合法定的公司债券发行条件
25、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有( )。
A、甲的母公司的全资子公司丙公司
B、甲参股丁公司，同时甲可以对丁的重大决策产生重大影响
C、持有甲公司30%股份且持有乙公司5%股份的张某
D、在甲公司中担任财务负责人且持有乙公司1%股份的李某
26、广义的有价证券包括的种类有( )。
A、资本证券 B、货币证券 C、商品证券 D、其他证券
27、上市公司收购行为完成后，下列情形符合法律规定的有( )。
A、收购期限届满，被收购公司股权分布不符合上市条件的，该上市公司的股票应当由证券交易所依法终止上市交易
B、被收购公司不再具备股份有限公司条件的，应当解散
C、收购人应当在15日内将收购情况报告国务院证券监督管理机构和证券交易所，并予公告
D、收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的12个月内不得转让
28、依法发行的证券，法律对其转让期限有限制性规定的，在规定期限内，不得买卖。下列各项中错误的有( )。
A、为股票发行出具审计报告的专业人员，在该股票承销期内，不得买卖该种股票，期满后可以转让该种股票
B、为上市公司出具审计报告的专业人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后15日内，不得买卖该种股票
C、发起人持有公开发行新股前已经发行的股份自公司股票在证券交易所上市交易之日起1年内不得转让
D、发起人持有的本公司股份，自公司成立1年内不得转让
29、根据证券法律制度的规定，下列信息中，属于内幕信息的有( )。
A、公司董事的行为可能依法承担重大损害赔偿责任
B、公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的20%
C、公司生产经营的外部条件发生重大变化D、公司董事发生变动
30、根据证券法律制度的规定，上市公司发生的下列事件中，应当立即公告的有( )。
A、变更会计政策、会计估计B、公司副经理发生变动
C、主要资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押
D、公司财务负责人涉嫌犯罪被司法机关采取强制措施
31、某股份有限公司首次公开发行股票6000万股，下列情形属于发行失败的是( )。
A、包销期限届满，向投资者出售的股票数量为2000万股
B、包销期限届满，向投资者出售的股票数量为3000万股
C、代销期限届满，向投资者出售的股票数量为3000万股
D、代销期限届满，向投资者出售的股票数量为4000万股三、判断题
1、公司债券所募集资金不按照核准的用途使用的，应由证券交易所决定终止其公司债券上市交易。
2、基金募集金额不低于1亿元人民币是申请上市的基金必须符合的条件之一。( )
3、为上市公司年度会计报表出具审计报告的人员，自接受上市公司委托之日起至审计报告公开后5日内，不得买卖该上市公司股票。( )
4、某上市公司高级管理人员于2010年1月卖出其所持有的本公司股票，又于2010年5月买进本公司股票并获得收益，根据《证券法》的规定，该所得收益可以归其个人所有。( )
5、会计师事务所在其出具的审计报告中作出虚假陈述，属于制造虚假信息的行为。( )
6、甲某2003年1月1日因贿赂被判处刑罚，2006年1月1日执行期限届满，2009年2月1日，甲某进行上市公司收购活动。甲某的做法符合规定。( )
7、证券市场中的发行市场，又称“二级市场”或“次级市场”，是已发行的证券通过买卖、转让交易实现流通转让的场所。( )
8、采取要约收购方式的，收购人在收购期限内，可以卖出被收购公司的股票，但不得采取要约规定以外的形式和超出要约的条件买入被收购公司的股票。( )
9、人民币汇率实行以市场供求为基础的、有管理的固定汇率制度。( )。
10、外国政府、公司发行的债券和股票也属于我国外汇的范畴。( )
11、经常项目，是指国际收支中涉及货物、服务、收益及对外负债的交易项目等。( )
12、上市公司及其他信息披露义务人依法披露信息，应当将公告文稿和相关备查文件报送证券交易所登记，并在证券交易所指定的媒体发布。( )
13、商业银行的分支机构具有法人资格，可以依法开展业务，并独立承担民事责任。( )
14、审计机关、监察机关、价格主管部门、反垄断执法机构、银监会、保监会、财政部门、外汇管理机关、期货监督管理机构、工商行政管理部门有权查询和冻结个人储蓄存款。( )
15、自营贷款期限一般不超过15年，超过15年的应当报中国人民银行备案。( )
16、银行汇票、银行本票的出票人以及银行承兑汇票的承兑人在票据上未加盖规定的专用章而加盖该银行的公章，该票据无效。( )
17、票据上的正当权利人对于因恶意而取得票据的人行使票据返还请求权而发生的关系、因时效届满或手续欠缺而丧失票据上权利的持票人对于出票人或承兑人行使利益偿还请求权而发生的关系，属于票据法上的票据关系。( )
18、出票行为完成后，付款人即具有了付款义务。( )
19、如果出票人在汇票上记载“不得转让”字样，该汇票不得转让。( )
20、支票的出票人于2005年9月9日出票时，在票面上记载“到期日为2005年9月18日”，该记载有效。( )
21、父母可以为其无民事行为能力的子女投保以死亡为给付保险金条件的人身保险，但子女为残疾人的除外。( )
22、以被保险人死亡为给付保险金条件的合同，自合同成立或者合同效力恢复之日起超过2年的，被保险人自杀，保险人可不承担给付保险金的责任。( )
23、对保险人的免责条款，保险人在订立合同时应以书面或口头形式向投保人说明，未作提示或未明确说明的，该条款也是有效的。( )四、简答题
1、某日，A签发一张商业汇票给收款人B，汇票记载的金额为人民币 8万元，B依法承兑后将该汇票背书转让给C，C获得该汇票的第2天，因车祸而死亡，该汇票由其的继承人D获得。D又将该汇票背书转让给E，并依法提供了继承该票据的有效证明，E获得该汇票之后，将汇票金额改为人民币18万元，并背书转让给F，F又将该汇票背书转让给G。G在法定期限内向付款人请求付款，付款人在审查该汇票后拒绝付款，理由是：(1)该汇票背书不连续。因为，C受让该汇票时，是该转让行为的被背书人，而在下一次背书转让中，背书人不是C，而是D。(2)该汇票金额已被变造。随即，付款人做成退票理由书，即为退票。
要求：根据上述事实及有关规定，请回答下列问题：
(1)付款人可否以背书不连续作为拒绝付款的理由?为什么?
(2)G可以向本例中的哪些当事人行使追索权?
(3)对此因变造而退票的行为，如何界定当事人应承担的民事责任?五、综合题
1、甲公司是由自然人乙和自然人丙于2002年8月共同投资设立的有限责任公司。2006年4月，甲公司经过必要的内部批准程序，决定公开发行公司债券，并向国务院授权的部门报送有关文件，报送文件中涉及有关公开发行公司债券并上市的方案要点如下：
(1)截止到2005年12月31日，甲公司经过审计后的财务会计资料显示：注册资本为5000万元，资产总额为26000万元，负债总额为8000万元;在负债总额中，没有既往发行债券的记录;2003年度至2005年度的可分配利润分别为1200万元、1600万元和2000万元。
(2)甲公司拟发行公司债券8000万元，募集资金中的1000万元用于修建职工文体活动中心，其余部分用于生产经营;公司债券年利率为4%，期限为3年。
(3)公司债券拟由丁承销商包销。根据甲公司与丁承销商签订的公司债券包销意向书，公司债券的承销期限为120天，丁承销商在所包销的公司债券中，可以预先购入并留存公司债券2000万元，其余部分向公众发行。
要求：根据上述内容，结合法律规定，分别回答下列问题：
(1)甲公司是否具备发行公司债券的主体资格?
(2)甲公司的净资产和可分配利润是否符合公司债券发行的条件?并分别说明理由。
(3)甲公司发行的公司债券数额和募集资金用途是否符合有关规定?并分别说明理由。如果公司债券发行后上市交易，公司债券的期限是否符合规定?并说明理由。
(4)甲公司拟发行的公司债券由丁承销商包销是否符合规定?并说明理由。公司债券的承销期限和包销方式是否符合规定?并分别说明理由。 一、单项选择题
1、【正确答案】 D【答案解析】 本题考核公开发行证券的规定。根据规定，有下列情形之一的，为公开发行：(1)向不特定对象发行证券;(2)向累计超过二百人的特定对象发行证券，因此选项A、B、C均不正确。发行人申请公开发行股票、可转换为股票的公司债券，依法采取承销方式的，或者公开发行法律、行政法规规定实行保荐制度的其他证券的，应当聘请具有保荐资格的机构担任保荐人，因此选项D是正确的。
2、【正确答案】 B【答案解析】 本题考核公开发行新股的条件。根据《证券法》规定，公司公开发行新股，应当符合下列条件：
(1)具备健全且运行良好的组织机构;
(2)具有持续盈利能力，财务状况良好;
(3)最近3年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为;
(4)经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。
3、【正确答案】 D【答案解析】 本题考核有限责任公司发行公司债券的条件。根据规定，有限责任公司公开发行公司债券的，其净资产不得低于6000万元。
4、【正确答案】 C【答案解析】 本题考核股票发行的核准期限。国务院证券监督管理机构应自受理股票发行申请文件之日起3个月内作出核准或不核准的决定。
5、【正确答案】 D
【答案解析】 本题考核证券投资基金发行的有关规定。根据规定，基金募集期限满，封闭式基金募集的基金份额总额应当达到核准规模的80%以上;开放式基金募集的基金份额总额超过核准的最低募集份额总额。
6、【正确答案】 B【答案解析】 本题考核股票上市的条件。根据规定，股份有限公司申请股票上市，应当符合下列条件：(1)股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行;(2)公司股本总额不少于人民币3000万元;(3)公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上;公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上，因此选项B是正确的;(4)公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。
7、【正确答案】 D【答案解析】 本题考核证券投资基金上市的条件。根据规定，证券投资基金上市的，基金合同期限为5年以上，因此选项A是错误的。基金募集金额不低于2亿元人民币;因此选项B错误。基金持有人不少于1000人，因此选项C错误。
8、【正确答案】 A【答案解析】 本题考核上市公司的重大事件。公司的董事，1/3以上的监事，或者经理发生变动，属于上市公司的重大事件，应发布临时报告。持有公司5%以上股份的股东或者实际控制人，其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化的，属于重大事件。
9、【正确答案】 A【答案解析】 本题考核禁止交易的行为。根据规定，证券经营机构及其从业人员为了谋取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖的行为属于欺诈客户的行为。
10、【正确答案】 B【答案解析】 本题考核收购要约的期限。根据《证券法》的规定，收购要约的期限不得少于30日，并不得超过60日。
11、【正确答案】 A【答案解析】 本题考核点是上市公司收购的权益披露。通过证券交易所的证券交易，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%时，应当在该事实发生之日起3日内编制权益变动报告书。
12、【正确答案】 D【答案解析】 本题考核违反外汇管理法律制度的责任。根据规定，非法介绍买卖外汇数额较大的，由外汇管理机关给予警告，没收违法所得，处违法金额30%以下的罚款;情节严重的，处违法金额30%以上等值以下的罚款。
13、【正确答案】 B【答案解析】 本题考核证券法的基本原则。有偿原则，是指在证券发行和交易活动中，一方当事人不得无偿占有他方当事人的财产和劳动。
14、【正确答案】 D【答案解析】 本题考核商业银行的经营原则。流动性原则是指银行能够随时收回资金和付出资金，能够及时地、充分地满足存款者随时提取存款和发放贷款的需要，避免因资产流动性不足引发存款人挤提导致偿付能力危机。
15、【正确答案】 D【答案解析】 本题考核商业银行的变更。变更持有资本总额或者股份总额5%以上的股东;应当经国务院银行业监督管理机构批准。
16、【正确答案】 B【答案解析】 本题考核商业银行的接管。根据《商业银行法》的规定，接管期限届满，国务院银行监督管理机构可以决定延期，但接管期限最长不得超过2年
17、【正确答案】 B【答案解析】 本题考核商业银行存款业务的基本原则。对于存款机构吸收的中央预算收入、地方金库存款和代理发行国债款项等财政收入，应全额划转人民银行。
18、【正确答案】 D【答案解析】 本题考核商业银行贷款的规定。短期贷款，是指贷款期限在1年以内(含1年)的贷款。中期贷款，是指贷款期限在1年以上(不含1年)5年以下(含5年)的贷款。长期贷款，是指贷款期限在5年(不含5年)以上的贷款。贷款人在短期贷款到期1个星期之前、中长期贷款到期1个月之前，应当向借款人发送还本付息通知单。
19、【正确答案】 B【答案解析】 本题考核认股权证的概念。认股权证是股份有限公司给予持证人的无限期或在一定期限内，以确定价格购买一定数量普通股份的权利凭证。
20、【正确答案】 C【答案解析】 本题考核票据签章的效力。根据《高法审理票据纠纷案司法解释》的规定，银行承兑汇票的承兑人在票据上未加盖规定的专用章而加盖该银行的公章，签章人应当承担票据责任。
21、【正确答案】 D【答案解析】 本题考核点是票据代理。在票据行为代理中，越权代理实则表现为增加了被代理人的票据义务。根据《票据法》规定，代理人超越代理权限的，应当就其超越权限的部分承担票据责任。
22、【正确答案】 B【答案解析】 本题考核证券交易方式的适用。证券交易的方式可以分为集中竞价交易和非集中竞价交易两种，分别适用于证券交易所和场外交易市场。
23、【正确答案】 D【答案解析】 本题考核点是票据关系与票据基础关系。票据的基础关系是否存在，是否有效，不影响汇票的效力。
24、【正确答案】 C【答案解析】 本题考核票据变造的概念。票据的变造是指无权更改票据内容的人，对票据上签章以外的记载事项加以变更的行为，如变更票据上的到期日、付款日、付款地、金额等。变更票据的签章，属于票据的伪造。
25、【正确答案】 D【答案解析】 本题考核汇票的记载事项。汇票的绝对记载事项包括：(1)表明“汇票”字样。(2)无条件支付委托。(3)确定的金额。(4)付款人名称。(5)收款人名称。(6)出票日期。(7)出票人签章。
26、【正确答案】 A【答案解析】 本题考核汇票的任意记载事项。如果收款人或持票人将出票人在汇票上记载“不得转让”等字样的汇票背书转让，该转让不发生票据法上的效力，而只具有普通债权让与的效力。
27、【正确答案】 A【答案解析】 本题考核背书的效力。根据《票据法》规定，部分背书无效。所谓部分背书，就是将汇票金额的一部分，分别转让给二人以上的背书。
28、【正确答案】 C【答案解析】 本题考核点是票据保证。《票据法》规定：“保证不得附有条件;附有条件的，不影响对汇票的保证责任。”
29、【正确答案】 B【答案解析】 本题考核汇票的承兑。见票后定期付款的汇票，持票人应当自出票日起1个月内向付款人提示承兑。否则，即丧失对其前手的追索权。
30、【正确答案】 A【答案解析】 本题考核点是票据追索权。根据我国《票据法》的规定，持票人应当自收到被拒绝承兑或者被拒绝付款的有关证明之日起3日内，将被拒绝事由书面通知其前手。
31、【正确答案】 D【答案解析】 本题考核保险监管机构。保险公司有下列情形之一的，中国保监会可对其进行接管：①公司的偿付能力严重不足的;②违反保险法规定，损害社会公共利益，可能严重危及或已经严重危及公司的偿付能力的。
32、【正确答案】 A【答案解析】 本题考核保险合同的特征。投保人提出保险要求，经保险人同意承保，保险合同成立。保险人应当及时向投保人签发保险单或者其他保险凭证。
33、【正确答案】 D【答案解析】 本题考核的是保险合同的条款。在人身保险中，保险标的为被保险人的寿命和身体。
34、【正确答案】 C【答案解析】 本题考核保险合同。因第三者对保险标的的损害而造成的保险事故发生后，保险人未赔偿保险金之前，被保险人放弃对第三者请求赔偿的权利的，保险人不承担赔偿保险金的责任;选项才C错误。 二、多项选择题
1、【正确答案】 CD【答案解析】 本题考核人身保险合同的特殊条款。以被保险人死亡为给付保险金条件的合同，自合同成立或者合同效力恢复之日起2年内，被保险人自杀的，保险人不承担给付保险金的责任，但被保险人自杀时为无民事行为能力人的除外。
2、【正确答案】 ABCD【答案解析】 本题考核保险利益。投保人对下列人员具有保险利益：本人;配偶、子女、父母;前项以外与投保人有抚养、赡养或者扶养关系的家庭其他成员、近亲属;与投保人有劳动关系的劳动者。除前款规定外，被保险人同意投保人为其订立合同的，视为投保人对被保险人具有保险利益。
3、【正确答案】 ABCD【答案解析】 本题考核受益人。受益人是指人身保险合同中由被保险人或者投保人指定的享有保险金请求权的人。投保人、被保险人可以为受益人。受益人的资格一般没有限制，自然人、法人均可为受益人，胎儿作为受益人应以活着出生为限。已经死亡的人不得作为受益人。根据我国《保险法》第40条的规定，被保险人或者投保人可以指定一人或数人为受益人。
4、【正确答案】 AB【答案解析】 本题考核点是汇票追索权的行使。持票人行使追索权，可以请求被追索人支付的金额和费用有：①被拒绝付款的汇票金额。②汇票金额自到期日或者提示付款日起至清偿日止，按照中国人民银行规定的同档次流动资金贷款利率计算的利息。③取得有关拒绝证明和发出通知书的费用。
5、【正确答案】 BCD【答案解析】 本题考核支票的相关规定。根据《票据法》的规定，支票限于见票即付，另行记载付款日期的，该记载无效，因此选项A的说法错误。
6、【正确答案】 CD【答案解析】 本题考核点是票据的提示付款。商业承兑汇票的提示付款期限，为自汇票到期日起10日内。银行汇票的提示付款期限为自出票日起1个月。
7、【正确答案】 AB【答案解析】 本题考核点是汇票保证的格式。被保证人的名称、保证日期和保证人住所属于相对应记载事项，如果不记载，依据《票据法》之规定可以推定。
8、【正确答案】 ABCD【答案解析】 本题考核点是不得背书转让票据的情形。(1)汇票被拒绝承兑、被拒绝付款或者超过提示付款期限的，属于法定禁止背书。如果背书转让的，背书人应当承担汇票责任;(2)在委托收款背书中，被背书人并未取得票据权利，因此不得再以背书转让汇票。
9、【正确答案】 ABC【答案解析】 本题考核点是票据记载事项。票据的金额、日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。
10、【正确答案】 AC【答案解析】 本题考核票据的记载事项。根据规定，汇票的绝对必要记载事项之一是“无条件支付的委托”，如果是“附条件的支付委托”，则票据无效。票据出票人与背书人均可以记载“不得转让”字样。票据金额以中文大写和数码同时记载，二者必须一致，二者不一致的，票据无效。如果银行汇票记载汇票金额而未记载实际结算金额，并不影响该汇票的效力。所以选项AC当选。
11、【正确答案】 AD【答案解析】 本题考核对变造票据票据权利的行使。根据《票据法》的有关规定，票据的变造应依照签章是在变造之前或是之后来承担责任。
12、【正确答案】 ABCD【答案解析】 本题考核点是票据保全。经当事人申请并提供担保，对具有下列情形之一的票据，可以依法采取保全措施和执行措施：①不履行约定义务，与票据债务人有直接债权债务关系的票据当事人所持有的票据。②持票人恶意取得的票据。③应付对价而未付对价的持票人持有的票据。④记载有“不得转让”字样而用于贴现的票据。⑤记载有“不得转让”字样而用于质押的票据。⑥法律或者司法解释规定有其他情形的票据。
13、【正确答案】 ACD【答案解析】 本题考核票据丧失后进行挂失止付的规定。根据规定，未记载付款人或者无法确定付款人及其代理付款人的票据丧失后，是不能挂失止付的。因支票收款人名称可以由出票人授权补记，所以未记载收款人的支票是可以办理挂失止付的。
14、【正确答案】 ABD【答案解析】 本题考核资本项目管理。境外机构、境外个人在境内直接投资，经有关主管部门批准后，应当到外汇管理机关办理登记，选项A错误。国务院外汇管理部门负责全国的外债统计与监测，并定期公布外债情况;选项B错误。其他境内机构向境外提供商业贷款，应当向外汇管理机关提出申请;选项D错误。
15、【正确答案】 BD【答案解析】 本题考核票据抗辩的限制。根据规定，票据债务人可以对不履行约定义务的与自己有直接债权债务关系的持票人，进行抗辩，这里票据债务人为甲，其有权以乙不履行合同义务的行为为理由行使对人的抗辩权。
16、【正确答案】 BCD【答案解析】 本题考核票据签章的规定。根据规定，单位在票据上的签章，应为该单位的财务专用章或者公章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或者盖章。本题中，出票人甲公司加盖的是“合同专用章”，即签章不符合规定，则票据无效，所以丙银行可以拒绝付款，持票人也不享有票据权利，不能向甲乙追索。
17、【正确答案】 AD【答案解析】 本题考核点是票据的签章。商业汇票的出票人在票据上的签章，为该法人或者该单位的财务专用章或者公章加其法定代表人、单位负责人或者其授权的代理人的签名或者盖章。
18、【正确答案】 ABCD【答案解析】 本题考核开放式基金的规定。开放式基金包括股票型基金、债券型基金、货币型基金、混合型基金和合格境内机构投资者(QDII)基金、伞形基金、交易型开放式指数基金、上市开放式基金等。
19、【正确答案】 ABCD【答案解析】 本题考核商业银行贷款的规定。借款人出现以下情形的，贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付：(1)信用状况下降;(2)不按合同约定支付贷款资金;(3)项目进度落后于资金使用进度;(4)违反合同约定，以化整为零方式规避贷款人受托支付。
20、【正确答案】 ABCD【答案解析】 本题考核储蓄存款业务规则。下列做法属于“使用不正当手段吸收存款”：以散发有价馈赠品为条件吸收储蓄存款;发放各种名目的揽储费;利用不确切的广告宣传;利用汇款、贷款或其它业务手段强迫储户存款;利用各种名目多付利息、奖品或其它费用。
21、【正确答案】 AB【答案解析】 本题考核储蓄存款业务规则。根据现行法律规定，人民检察院、国家安全机关只有查询和冻结个人储蓄存款的权力，而无扣划的权力。人民法院、税务机关和海关有查询、冻结和扣划个人储蓄存款的权力。
22、【正确答案】 ABD【答案解析】 本题考核商业银行的设立及变更。设立分支机构必须经国务院银行业监督管理机构审查批准。所以，选项C的说法错误。
23、【正确答案】 ABC【答案解析】 本题考核商业银行分支机构。商业银行对其分支机构实行全行统一核算，统一调度资金，分级管理的财务制度。
24、【正确答案】 CD【答案解析】 本题考核点是公司债券上市的条件。公司申请公司债券上市交易，应当符合下列条件：(1)公司债券的期限为1年以上;(2)公司债券实际发行额不少于人民币5000万元;(3)公司申请债券上市时应符合法定的公司债券发行条件。所以选项A是错误的。有限责任公司和股份有限公司都是可以发行公司债券的，所以选项B是错误的。
25、【正确答案】 ABCD【答案解析】 本题考核点是上市公司收购中一致行动人的界定。根据规定，A选项的情形属于投资者受同一主体控制;B选项属于投资者参股另一个投资者，与投资者持有同一个上市公司股份;C选项属于持有投资者30%以上股份的自然人，与投资者持有同一个上市公司股份;D选项属于在投资者任职的董事、监事、高级管理人员，与投资者持有同一个上市公司股份。
26、【正确答案】 ABC【答案解析】 本题考核广义的有价证券的种类。广义的有价证券包括三类：资本证券、货币证券、商品证券。
27、【正确答案】 ACD【答案解析】 本题考核点是上市公司收购后事项的处理。收购行为完成后，被收购公司不再具备股份有限公司条件的，应当依法变更企业形式。
28、【正确答案】 AB【答案解析】 本题考核股份转让限制的规定。根据规定，为股票发行出具审计报告的专业人员，在股票承销期内和期满后6个月内，不得买卖该种股票;为上市公司出具审计报告的专业人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5日内，不得买卖该种股票。
29、【正确答案】 ACD【答案解析】 (1)公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的30%，才属于内幕信息;(2)选项CD属于重大事件(内幕信息)。
30、【正确答案】 ACD【答案解析】 本题考核重大事件的内容。公司董事、1/3以上监事或经理发生变动属于重大事件。
31、【正确答案】 CD【答案解析】 本题考核点是公开发行股票的条件。根据规定，股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量70%的，为发行失败。本题中，代销期限届满，选项C、D未达到70%，因此为发行失败。 三、判断题
1、【正确答案】 错【答案解析】 本题考核公司债券的终止上市。公司债券所募集资金不按照核准的用途使用的，在限期内未能消除的，应由证券交易所决定终止其公司债券上市交易。
2、【正确答案】 错【答案解析】 本题考核证券投资基金上市的条件。根据规定，申请上市的基金，募集金额不低于2亿元人民币。
3、【正确答案】 对【答案解析】 本题考核点是证券交易一般规定。为上市公司出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5日内，不得买卖该种股票。
4、【正确答案】 错【答案解析】 本题考核证券交易的一般规则。根据《证券法》规定，上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份5%以上的股东，将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内买入，由此所得收益应归公司所有。
5、【正确答案】 对【答案解析】 本题考核点是制造虚假信息的行为。制造虚假信息的行为包括：律师事务所、会计师事务所、资产评估机构等专业性证券服务机构在其出具的法律意见书、审计报告、资产评估报告及参与制作的其他文件中作出虚假陈述。
6、【正确答案】 错【答案解析】 本题考核不得收购上市公司的情形。根据规定，属于依法不得担任董事、监事、高级管理人员的五种情形的，不得收购上市公司。本题甲某因贿赂被判处刑罚，执行期满未逾5年，不得担任公司董事、监事和高级管理人员，同时也不得收购上市公司。
7、【正确答案】 错【答案解析】 本题考核证券市场的分类。发行市场，又称“一级市场”或“初级市场”，是发行人以筹集资金为目的，按照一定的发行条件和程序，向投资者出售证券所形成的市场;流通市场，又称“二级市场”或“次级市场”，是已发行的证券通过买卖、转让交易的市场。
8、【正确答案】 错【答案解析】 本题考核收购要约的适用。采取要约收购方式的，收购人在收购期限内，不得卖出被收购公司的股票，也不得采取要约规定以外的形式和超出要约的条件买入被收购公司的股票。
9、【正确答案】 错【答案解析】 本题考核人民币和外汇市场管理。人民币汇率实行以市场供求为基础的、有管理的浮动汇率制度。
10、【正确答案】 对【答案解析】 本题考核外汇的概念。外汇是指可以用作国际清偿的支付手段和资产。我国的外汇包括外国货币、外汇支付凭证、外币有价证券、特别提款权以及其他外汇资产。外币有价证券包括政府债券、公司债券和股票等。
11、【正确答案】 错【答案解析】 经常项目，是指国际收支中涉及货物、服务、收益及经常转移的交易项目等。资本项目，是指国际收支中引起对外资产和负债水平发生变化的交易项目。
12、【正确答案】 错【答案解析】 本题考核点是信息披露。依法必须披露的信息，应当在国务院证券监督管理机构指定的媒体发布，同时将其置备于公司住所、证券交易所，供社会公众查阅。
13、【正确答案】 错【答案解析】 本题考核商业银行的设立。商业银行分支机构不具有法人资格，在总行授权范围内依法开展业务，其民事责任由总行承担。
14、【正确答案】 错【答案解析】 本题考核储蓄存款业务规则。审计机关、监察机关、价格主管部门、反垄断执法机构、银监会、保监会、财政部门、外汇管理机关、期货监督管理机构、工商行政管理部门有权查询个人储蓄存款，但无权冻结个人储蓄存款。
15、【正确答案】 错【答案解析】 本题考核贷款期限规则。自营贷款期限一般不超过10年，超过10年的应当报中国人民银行备案。
16、【正确答案】 错【答案解析】 本题考核票据的签章。银行汇票、银行本票的出票人以及银行承兑汇票的承兑人在票据上未加盖规定的专用章而加盖该银行的公章，支票的出票人在票据上未加盖与该单位在银行预留签章一致的财务专用章而加盖该出票人公章的，签章人应当承担票据责任。
17、【正确答案】 错【答案解析】 本题考核票据法上的关系。题目表述情况属于票据法上的非票据关系。
18、【正确答案】 错【答案解析】 本题考核出票的效力。出票行为是单方行为，付款人并不因此而有付款义务。只是基于出票人的付款委托而使其具有承兑人的地位，只有在其对汇票进行承兑后，付款人才成为汇票上的主债务人。
19、【正确答案】 对【答案解析】 本题考核票据的背书。如果出票人在汇票上记载“不得转让”字样，该汇票不得转让。如果收款人或持票人将出票人作禁止背书的汇票转让的，该转让不发生票据法上的效力，出票人和承兑人对受让人不承担票据责任。
20、【正确答案】 错【答案解析】 本题考核支票另行记载付款日期的规定。支票限于见票即付，不得另行记载付款日期，另行记载付款日期的，该记载无效。
21、【正确答案】 错【答案解析】 本题考核保险合同的关系人。以死亡为给付保险金条件的合同，未经被保险人同意并认可保险金额的，保险合同无效。父母为其未成年子女投保的人身保险不受此限。
22、【正确答案】 错【答案解析】 本题考核保险合同。以被保险人死亡为给付保险金条件的合同，自合同成立或者合同效力恢复之日起2年内，被保险人自杀的，保险人不承担给付保险金的责任，但被保险人自杀时为无民事行为能力人的除外。
23、【正确答案】 错【答案解析】 本题考核保险合同的条款。对保险人的免责条款，保险人在订立合同时应以书面或口头形式向投保人说明，未作提示或未明确说明的，该条款不产生效力。 四、简答题
1、【正确答案】 (1)付款人不得以背书不连续作为拒绝付款的理由。因为，尽管C受让该汇票时，是该行为的被背书人，而在下一次背书转让中，背书人不是C，而是D，但是，D系以继承方式从C处合法获得该汇票，是该汇票的权利人，只要其提供了有效证明，便可行使相应的权利，将该汇票转让给他人。因此，付款人不能以该汇票背书不连续作为拒绝付款的理由。
(2)依照《票据法》的有关规定，G可向其一切前手及付款人(因付款人已承兑该汇票)行使追索权，故G可以向A、B、D、E、F及付款人之一或数人或全部行使追索权。
(3)根据《票据法》的有关规定，票据的变造应依照签章是在变造之前或之后判定当事人的责任。A、B、D的签章是在变造之前，故应就该汇票当时记载的人民币8万元承担责任，付款人亦应对此承担责任;E为变造人，应对所造文义负责，即人民币 18万元承担责任; F签章在变造之后，亦应对人民币18万元负责。
五、综合题
1、【正确答案】 (1)甲公司具备发行公司债券的主体资格。根据规定，所有公司均可以发行公司债券。
(2)①甲公司的净资产符合公司债券的发行条件。根据规定，发行公司债券，有限责任公司的净资产不低于6000万元。在本题中，甲公司2005年12月31日的净资产为18000万元(26000-8000)，符合规定。
②甲公司可分配利润符合公司债券发行的条件。根据规定，发行公司债券，最近3年的平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息。在本题中，甲公司最近3年的平均可分配利润为1600万元，8000万元公司债券1年需支付的利息为320万元，因此，可分配利润符合公司债券发行的条件。
(3)①公司发行的债券数额不符合规定。根据规定，累计债券余额不得超过公司净资产的40%。在本题中，公司债券数额(8000万元)超过了甲公司净资产(18000万元)的40%(8000/18000=44.4%)。
②甲公司募集资金用途不符合规定。根据规定，公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。在本题中，甲公司将募集资金中的1000万元用于修建职工文体活动中心，属于非生产性支出，故不符合法律的规定。
③公司债券的期限符合规定。根据规定，公司债券上市交易的，公司债券的期限为1年以上。在本题中，甲公司的公司债券期限为3年。
(4)①公司债券由丁承销商包销不符合规定。根据规定，向不特定对象公开发行的证券票面总值超过人民币5000万元的，应当由承销团承销。而本题只有丁一家承销商进行承销，故不符合规定。
②公司债券的承销期限不符合规定。根据规定，证券的代销、包销期限最长不得超过90日。而本题中，丁承销商的包销期限为120天，故不符合规定。
③包销方式不符合规定。根据规定，证券公司在代销、包销期内，对所代销、包销的证券应当保证先行出售给认购人，证券公司不得为本公司预留所代销的证券和预先购入并留存所包销的证券。
