2014年理财规划师二级考试辅导资料：《理论知识》（七)

　　(一)遗嘱工具分析

　　1、优点：

　　⑴设立遗嘱是法律对公民财产所有权予以全面保护的体现;

　　⑵设立遗嘱有利于发挥家庭养老育幼的功能;

　　⑶设立遗嘱有利于发展社会福利事业;

　　⑷设立遗嘱有利于减少和预防纠纷;

　　2、遗嘱工具的风险

　　⑴效力风险：大部分遗嘱，都有被************的可能性

　　⑵设立遗嘱执行人的风险：遗嘱虽然由遗嘱执行人来保管，但遗产通常还是由继承人持有，遗产极容易受到侵吞。

　　(二)分析遗嘱信托工具

　　1、优点

　　⑴永续传承;

　　⑵避免因遗产产生的纠纷;

　　2、适用范围

　　⑴名下有可观的财产，担心将来在财产分配上会有困扰的人;

　　⑵继承人为无民事能力或限制民事行为能力的人;

　　⑶想立遗嘱但不知如何规划的人;

　　⑷对遗产管理及配置有专业需求的人;

　　3、处理程序

　　遗嘱信托应当采用书面形式，包括三方当事人：委托人(被继承人或立遗嘱人)、受人、受益人。

　　⑴设立个人遗嘱;⑵确立遗嘱信托;⑶编制财产目录;⑷安排预算计划;⑸结清税捐款项;⑹确定投资方向;⑺编制会计帐目;⑻进行财产的分配。

　　4、注意事项：

　　⑴相关文件必须符合法律规定的的形式;

　　⑵考虑特殊规定;

　　⑶明确管理运用的方式和资产处理的方式;

　　⑷指定信托监督人。

　　(三)人寿保险信托分析

　　功能：

　　1、财产风险隔离;

　　2、专业财产管理;

　　3、家庭生活保障;

　　4、规避经营风险;